10.07.2017

İHRACATTA E-FATURA KULLANIMI VE MUHTEMEL SORUNLARIN ÇÖZÜMÜ

e-beyanname

01.01.2017 tarihinde uygulamaya giren e-fatura ile ihracat işlemleri. 01.07.2017 itibarı ile e-fatura mükellefi olan firmalar için zorunlu hale gelmiştir. 1 temmuz 2017 itibarı ile, yurtiçi satışların e-fatura kesen firmalar ihracat faturalarını da e-fatura olarak düzenlenmek zorundadır.
İhracat e-Fatura sistemi nasıl işler: 
e-fatura sistemine tanımlanan kullanıcıların yani ticari işletmelerin, e-fatura sistemine uygun şekilde şirket bilgisayarlarında yüklü yazılım aracılığı ile e-faturanın içerik bilgilerini girmeleri ve oluşturdukları bu elektronik belgeyi, internet üzerinden e-fatura olarak GİB üzerinden Gümrük ve Ticaret bakanlığına ulaşır. Bakanlık sistemindeki denetim işlemi saniyeler içinde faturanın kontrolünü yapar ve uygun bulunursa fatura onaylanır.

İhracat e-fatura nasıl kesilir, ihracat işlemleri nasıl yapılır
İhracat e-fatura hazırlanma rehberi, ihracat beyannamesinin açılmasına kadar adım adım anlatım: 
-İhracatçı firmanın e-fatura kesebilmesi için, gerekli yazılım kurulur, entegre edilir.
- E-fatura kesmek için gerekli bilgiler yazılıma girilir: Müşteri adı ve adresi, Ülkesi,Mal bedeli, döviz cinsi, mal adedi, malın kilosu, kap adedi, kapın cinsi, ihracat sevkiyat aracı, teslim şekli.... gibi temel bilgiler girilir.
- Bu bilgilerin girilmesinin ardından fatura taslağı oluşturulur. Oluşturulan taslağın pdf yapılarak veya çıktısı alınarak, girilen bilgilerin ihracatçı tarafından kontrolü tavsiye edilir.
- Taslak üzerinde hatalı bilgi girişi tespit edildiyse taslak faturanın sistemden silinmesi ve fatura oluşturma bölümüne geri dönülmesi gerekmektedir.
- Taslak faturada sorun yok ise, fatura GİB sistemine gönderilir
- GİB sisteminde onay alındıktan sonra, faturanın makro dosyası, zip formatında alınır
- https://efatura.gtb.gov.tr/ adresinden kullanıcı girişi yapılır, belge no alınır
- Gümrük müşavirine, e-fatura, makro dosyası, gümrükçü formu ve belge no gödnerilir
- Gümrük müşaviri beyanname nüshası hazırlar, ihracatçının nüshayı onaylamasının ardından beyanname açılır ve ihracat gerçekleşir.

İhracatta ihracatçının muhatabı yurtdışındaki ithalatçı e-fatura sistemine kayıtlı bir kullanıcı değildir ancak ihracatçı, ihracat işlemlerini tamamlayıp beyanname oluşturabilmek için e-fatura düzenlemek zorundadır, sistem gereği ihracat e-fatura, gümrük ve ticaret bakanlığına kesilir.

İHRACAT İŞLEMLERİNDE E-FATURA TÜM FİRMALAR İÇİN ZORUNLUMU
e-fatura uygulamasına mükellefi olan tüm firmalar, 25/10/1984 tarihli ve 3065 sayılı “KDV Kanununun” 11. maddesi kapsamındaki mal ihracı ve yolcu beraberi eşya ihracı (Türkiye’de ikamet etmeyenlere KDV hesaplanarak yapılan satışlar) kapsamında fatura düzenleyecek olanlar, bahsi geçen faturalarını 1/7/2017 tarihinden itibaren e-Fatura olarak düzenleyeceklerdir.” Hükmü yer almaktadır.

Ancak söz konusu tebliğ düzenlemesi ile ihracat işlemlerinde e-Fatura kullanım zorunluluğu tüm ihracatçı mükellefleri değil, yalnızca hali hazırda e-Fatura uygulamasına dahil olan mükellefleri kapsamaktadır. e-Fatura mükellefi olmayan ihracatçı firmalar, ihracat işlemlerinde matbu fatura kullanmaya devam edeceklerdir. Yani e-fatura ile ihracat tüm ihracatçılar için zorunlu değildir.



GİB / GTB SİSTEMLERİNDE ARIZA-KESİNTİ HALLERİNDE NE YAPILABİLİR
E-fatura onay:
GİB ve/veya GTB sistemlerinde bir sorun yaşandığında (1210 ya da 1220 kodu alındığında) ihracat işlemlerinin aksamaması için e-faturaların kağıt çıktılarına istinaden gümrük çıkış işlemleri tesis edilebilir. Bunun için söz konusu e-fatura kağıt çıktısının bir örneği alınıp, ihracatta e-fatura uygulaması öncesinde kullanılan matbu ( kağıt/e-arşiv) faturada yapıldığı gibi belge üzerine ihracatçı tarafından kaşe ve imza yapılıp, ayrıca  GÇB’ye 0100 belge kodu eklenerek ihracat işlemlerine devam edilebilir.

E-fatura yerine matbu fatura ile veya e-fatura çıktısı ile ihracat işlemlerine devam edebilme:
E-Faturanın düzenlendiği an itibariyle GİB sistemlerinde e-Fatura düzenlenmesini engelleyici arıza, kesinti ve bu gibi aksaklıklar yaşanır ve 2 saati aşan bir süre bu arıza, veya aksaklıklar sebebiyle e-fatura süreci tamamlanamıyor ve GİB den onay alınamıyor ise; GİB’e iletilen e-fatura’nın çıktısı alınıp, üzerine kaşe ve imza yapılıp gümrük müşavirinize göndermek suretiyle ihracat işlemlerine devam edilebilir. (www.ihracat.co)

Sistemde yaşanan aksaklık giderildikten sonra GTB tarafından gerekli sistem yanıtı dönülecek olup, söz konusu e-Faturanın GTB portali üzerinden manuel olarak kapatılması gerekecektir. Manuel kapatma işlemi ile ilgili olarak gerekli altyapı hazırlandığında ayrıca duyurulacaktır.

https://efatura.gtb.gov.tr/

E-FATURA NASIL İPTAL EDİLİR – E-FATURA İŞLEM YETKİSİ NASIL ALINIR
İhracat e-faturası düzenlendikten ve sisteme yüklendikten sonra, bir hata yapıldığı tespit edilirse, yeni bir e-fatura düzenlenebilir ve önceki e-fatura iptal edilebilir. E-fatura içeriğine dair bir yanlış veya eksik bilgi girişi veya basit bir hata, e-fatura iptalini gerektirebilir. Kullanıcıların hazırladıkları e-fatura taslağının çıktısını alıp kontrol ettikten sonra e-faturayı sisteme yüklemeleri hata riskini minimuma indirir.

2017/7 nolu Genelgenin 1. maddesi gereğince firmalar belirleyecekleri firma çalışanları veya sahibi adına “E-Fatura Sorgulama” yetkisi ve “E-Fatura İşlem” yetkisi almak için birer dilekçe ile bulundukları şehirde bağlı oldukları ilgili Gümrük Müdürlüğüne başvuruda bulunurlar. E-fatura sorgulama yetkisi sadece, firmanın sistem üzerinde kesilmiş e-faturalarının listelenmesini sağlar. E-fatura iptaline olanak sağlayan ise e-fatura işlem yetkisidir.

e-fatura sorgulama ve e-fatura iptal işlemleri https://efatura.gtb.gov.tr/ üzerinden kullanıcı no ve şifre girişi ile yapılabilir. İlgili sayfaya giren firma, kestiği e-faturaları, tarih sırasına göre listeleyebilir ve bu Tablo üzerinde gerekli iptal işlemlerini kolayca yapabilir.



BEDELSİZ İHRACAT İÇİN E-FATURA 
Gelir İdaresi Başkanlığından 14.07.2017 tarihinde yapılan bildirime göre: E-fatura olarak düzenlenen bedelsiz İhracat Faturaları için GTB yazılımından kaynaklanan problemden dolayı hata mesajı alınmaktaydı ve e-fatura düzenlenemediğinden, ihracatçılar bedelsiz faturaları matbu fatura olarak keseblecekleri belirtilmişti.

BEDELSİZ İHRACAT E-FATURA NASIL KESİLİR
31.10.2017 tarihinde GTB tarafından bedelsiz e-fatura kesilebilmesini sağlayacak yazılım güncellemesi yapıldı ve problem giderildi 
Bedelsiz ihracat faturası düzenleyecek ihracatçılar, kullandıkları yazılımda e-fatura bilgilerini girerken, ödenecek tutar kısmına, rakam ile 0 değeri girerek e-fatura kesebilecekler. Bu e-faturaya bağlı beyanname açılırken, gümrük müşaviri, beyanname üzerinde, ihracatın bedelsiz olduğunu belirten alanı işaretleceykler.











Hiç yorum yok:

Yorum Gönder